İşletmelerin kısa vadeli finansman kaynakları nelerdir?

İşletme finansman yöneticisi öncelikle bu ihtiyaçları öz kaynaklardan karşılamak ister. Ancak öz kaynakların yeterli olmadığı durumlarda işletme dışarıdan yabancı kaynak kullanmak isteyecektir. Ancak finans yöneticisi bu kaynakları kullanırken fonların maliyet ve vergi etkisini de göz önünde bulundurmalıdır.

İşletmenin satıcılarından aldığı kredidir. Genellikle stokların finansmanında kullanılır. Açık hesap vadeli alışlar, borç senetli alışlar buna örnek gösterilebilir.

İşletmenin bankalardan temin ettiği 1 yılın altındaki kredilerdir. Bu fonların kullanımlarında işletmenin kredibilitesi çok öne çıkmaktadır. Bunlardan bazıları; Açık kredi(Teminatsız), Spot, Çek,Senet, Teminat,ipotek,emtia ve kefil karşılığı kredilerdir.

Süresi 60 günden az olmayan vadesi 30 gün ve katları şeklinde belirlenebilen işletmelerin kendi teminatsız borç senetlerini ihraç etmesi ile oluşan kısa vadeli finansman türüdür. Daha çok Anonim şirket şeklinde kurulan büyük ve kredi değerliliği yüksek işletmelerin tercih ettiği bir finansman şeklidir.

Özellikle ihracatçılara tanın Eximbank kredisi ile bankaların açtıkları akreditif kredilerinden oluşur. Bu finansman türleri İthalatçılar içinde banka teminat mektubu ve akreditif avansı şeklinde sağlanabilir.

İşletmelerin kısa vadeli satışlarından doğan alacaklarının Faktör adı verilen bazı şirketlere satılması ile sağlanan fonlardan oluşur. Böylelikle bir yandan da tahsilat ve alacakların yönetimi bu firmalara devredilmiş olur. Ayrıca işletmenin alacaklarının tahsil edilememe riski de en aza indirilmiş olur.

İşletmeler bayilerinden nakit depozito ya da teminat olarak kendilerine finans sağlayabilirler. Ayrıca siparişlerle ilgili alınan avanslarda işletmenin kısa vadeli fon kaynakları arasındadır.

İşletmeler bağlı oldukları ana kurumdan ya da bağlı kuruluşlarından kısa vadeli finansman sağlayabilirler. Özellikle grup şirketleri birbirlerinin kredibilitesini kullanarak banklardan kısa vadeli fon oluşturabilirler ya da diğer işletmelerini öz sermayesinde de fon sağlayabilmektedirler.

Yukarıdaki maddelerin dışında kalan işletmelerin erişebildikleri diğer tüm 1 yılın altındaki fonlardır. Örnek olarak Ödenecek giderler, Ödenecek vergi, resim, harç ve sigorta primleri, Teşvik fonlarından devletçe verilen işletme kredileri verilebilir. Bu tutarların vade sürelerinden elde edilecek kazançlar kısa vadeli fon olarak kullanılabilir.