e-İhracat nedir? e-İhracat nasıl yapılır?

Dijitalleşen dünya ile birlikte sınırları aşmak artık her zamankinden daha kolay. e-İhracat, fiziksel mağaza veya distribütör gerektirmeden, ürün ve hizmetlerinizi online kanallar aracılığıyla yurt dışına satmanızı sağlayan bir ticaret modeli ve artık hayatımızın tamamen içinde. Küresel pazarlara açılmak, döviz geliri elde etmek ve büyüme fırsatlarını değerlendirmek isteyen işletmeler için de büyük avantajlar sunuyor. 

Elbette e-ihracata başlarken dikkat edilmesi gereken yasal yükümlülükler, vergi hesaplamaları ve fatura kesim süreçleri gibi önemli detaylar bulunuyor. Biz de birçok önemli soruyu sizin için cevaplıyoruz.

Dijitalleşen ticaret dünyasında, e-ihracat nedir sorusu giderek daha fazla önem kazanıyor. e-İhracat, dijital platformlar aracılığıyla yurtdışına ürün ve hizmet satışı yapılması anlamına gelir. Geleneksel ihracat süreçlerine kıyasla daha hızlı, maliyet açısından avantajlı ve erişimi geniş bir ticaret modelidir. Yani e-ticaret altyapısını kullanarak daha geniş bir müşteri kitlesine ulaşmayı mümkün kılar. 
 

e-İhracat modelinde, ürün ve hizmetler mikro ihracat kapsamında, e-Ticaret Gümrük Beyannamesi (ETGB) vasıtasıyla yurt dışındaki müşterilere gönderilir.
e-ihracat Türkiye'de son yıllarda hızla büyüyen bir alan. 

Bugün Türkiye'deki e-ihracat ekosistemi, işletmelerin küresel pazarlara açılmasını sağlıyor ve girişimciler için büyük fırsatlar sunuyor. Döviz cinsinden gelir sağlayan satışlar sayesinde, işletmeler kur dalgalanmalarından daha az etkilenerek ticaret yapabiliyor. Bu finansal avantaj hem e-ihracatın işletmeler için önemini artırıyor hem de küçük ve orta ölçekli işletmelerin de global pazarda yer almasını sağlıyor.

e-İhracat yapan firmalar, uluslararası satış süreçlerini optimize ederek, dijital platformlar üzerinden müşterilere ulaşan işletmelerdir. e-İhracat yapmak için öncelikle eğer yoksa bir şirket kurulmalı, bir e-ticaret altyapısı oluşturulmalı, hedef pazar belirlenmeli, bu pazar ile ilgili analiz yapılmalıdır. Ardından ödeme yöntemleri, gümrük ve lojistik işlemleri gibi süreçler planlanmalıdır.

e-ihracat yapmak istiyorsanız öncelikle sürece nereden başlayacağınıza karar vermelisiniz. İşletmenizin sunduğu ürün veya hizmetleri global pazara açmak istiyorsanız, iki temel yaklaşımdan birini seçerek e-ihracata adım atabilirsiniz.
 

Amazon, eBay, Etsy gibi e-ihracat siteleri ve küresel pazar yerlerinde bir satıcı hesabı açarak ürünlerinizi sergileyebilir, bu şekilde geniş bir müşteri kitlesine ulaşabilirsiniz. Bu yöntem, özellikle yeni başlayanlar için düşük maliyetli ve pratiktir. Bu tür platformlarda SEO, dijital pazarlama ve lojistik destek mevcut olduğundan, işletme olarak hızlıca satış yapmaya başlamanız kolaylaşır. Ayrıca rekabetçi fiyat politikaları ve stratejik indirimlerle öne çıkarak hızlı sonuç alabilirsiniz.

Alternatif olarak, kendi web sitenizi kurarak doğrudan satış yapmaya başlayabilirsiniz. Bu yöntemle markanızı daha güçlü konumlandırabilir, satış sürecinde daha fazla kontrol sahibi olabilirsiniz. Ancak, farklı ülkelerdeki müşterilere ulaşmak için çok dilli bir web sitesi kurmanız, birçok farklı para biriminde ödeme kabul etmeniz gerekir. Bunun yanı sıra,  organik müşteri kazanmak için SEO, dijital reklam ve içerik pazarlaması gibi alanlara yatırım yapmanız elzemdir.

Dilerseniz, ilk iki maddedeki yöntemleri birleştirerek hem pazaryerlerinden gelen müşteri trafiğini değerlendirebilir hem de kendi sitenize yönlendirme yapabilirsiniz. Böylece uzun vadede pazaryeri komisyonlarından bağımsız bir gelir modeli oluşturursunuz. Ayrıca geniş bir müşteri kitlesine ulaşabilir ve marka bilinirliğinizi artırarak doğrudan satışlarınızı güçlendirebilirsiniz.

E-ihracat, geleneksel ihracata kıyasla çok daha düşük maliyetlerle gerçekleştirilebilir. Ürün veya hizmetlerin internet üzerinden doğrudan yurt dışına satılması, şirketlerin yeni pazarlara girişini kolaylaştırırken operasyonel giderleri de minimize eder. İşte e-ihracatın sunduğu avantajlar:
 

Daha düşük operasyonel maliyetler

Finansal kolaylıklar 

Erişim fırsatları 

Reklam ve tanıtım fırsatları

Yükselen karlılık

e-İhracat yapan veya e-ihracata başlamak isteyenler için temel gereklilikler ve önemli noktaları şu şekilde sıralayabiliriz:

Şirket kuruluşu: E-ihracat yapmak için şahıs şirketi dahil olmak üzere herhangi bir şirket türüne sahip olmanız yeterlidir.
Pazaryeri veya web sitesi seçimi: Kendi web siteniz üzerinden satış yapmayı düşünmüyorsanız, uluslararası e-ticaret pazaryerleri hakkında araştırma yaparak size en uygun platformu seçebilirsiniz.
Gerekli belgelerin toplanması: E-ihracatta proforma fatura, dolaylı yetki belgesi, bilgi formu gibi belgeler gereklidir.
Devlet desteği ve teşvikler: KOSGEB ve benzeri kurumların sunduğu hibe ve teşviklerden yararlanmak için girişimcilik eğitimlerine katılarak sertifika alabilirsiniz.
 

Mikro ihracat kuralları: 15.000 Euro ve 300 kg’a kadar olan gönderiler ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) ile yapılabilir.
KDV avantajı: Yurt dışına gönderilen ürünler için KDV’siz fatura kesilebilir. Eğer KDV’li kesilmişse KDV iadesi almak mümkündür.
Gümrük vergisi muafiyetleri: Ülkeden ülkeye değişiklik gösterdiği için satış yapacağınız pazarın gümrük kurallarını önceden araştırmanız avantaj sağlar.
Kargo maliyetleri: Aracı kargo firmaları kullanarak uluslararası gönderim maliyetlerinizi düşürebilirsiniz.

İhracat işlemlerinde e-fatura kullanımı zorunludur. Bu nedenle, e-fatura sistemine dahil olmak gerekir. Dövizli fatura kesilmesi ve ihracat faturasında döviz kuru konularında güncel mevzuatın takip edilmesi önemlidir. İhracat faturasında döviz kuru, Merkez Bankası tarafından belirlenen kur esas alınarak hesaplanmalıdır. 

Hazır altyapılar: Shopify, WooCommerce gibi hazır altyapılar kullanarak hızlı bir başlangıç yapabilirsiniz.
Mobil uyumluluk: Mobil cihazlardan gelen trafiği göz önünde bulundurarak web sitenizin mobil uyumlu olmasına dikkat etmelisiniz.
SEO çalışmaları: Web sitenizin arama motorlarında üst sıralara çıkması için SEO çalışmalarına önem vermelisiniz.
Çapraz satış teknikleri: Sepet ortalamasını artırmak için ürün önerileri, kampanyalar ve paket satışlar gibi tekniklerden faydalanabilirsiniz.

Instagram satışları: Ürünlerinize ait kaliteli fotoğraflar paylaşarak ve Instagram reklamları kullanarak hedef kitlenize ulaşabilirsiniz.
Video içerikleri: Ürün tanıtım videoları, karşılaştırma içerikleri ve kullanım rehberleri ile müşterilerinizin karar sürecini hızlandırabilirsiniz.
Influencer pazarlaması: Instagram ve TikTok gibi platformlarda influencer iş birlikleri yaparak markanızın görünürlüğünü artırabilirsiniz
E-mail ve SMS pazarlaması: Dönüşüm oranları hala yüksek olan e-mail ve SMS pazarlama kampanyalarıyla müşteri sadakati oluşturabilirsiniz.
 

Tüm bu adımları takip ederek e-ihracata sağlam bir başlangıç yapabilir ve global pazarda rekabet avantajı elde edebilirsiniz. Bu süreçte vergi ve gümrük mevzuatını doğru yönetebilmek için önce tüm yasal gereklilikleri araştırmanızı ve profesyonel destek almanızı öneririz.

e-Fatura mükellefi ihracat faturası düzenlerken KDV istisnasına ve diğer vergi avantajlarını dikkate almalısınız. e-İhracat kapsamında yapılan satışlarınıza KDV istisnası uygulanabilir, ancak bu istisnadan yararlanabilmek için tüm işlemlerinizin belgeye dayalı olması gerekir. 

Gelir veya kurumlar vergisi ise, firmanızın faaliyet gösterdiği ülkenin vergi mevzuatına göre belirlenir. Vergisel avantajlardan yararlanmak ve cezai yaptırımlardan kaçınmak için muhasebe süreçlerini dikkatle yönetmelisiniz. Ayrıca hedef ülkenin gümrük vergileri ve ek maliyetlerini hesaplayarak fiyatlandırma yapmalısınız.

e-İhracat faturası, Gümrük Çıkış Beyannamesi ekinde yer alan mal ihracı faturalarının elektronik ortamda düzenlenmiş halidir. Uluslararası e-ticaret yapan tüccarların alacakları ödemeler için hazırlamaları gereken bir resmi belgedir. e-İhracat faturası, dijital ortamda hazırlanıp yine dijital ortamda gönderilir.

Kısaca tanımlamak gerekirse; e-ihracat fatura, yurtdışına yapılan dijital satışların resmileştirilmesi için kesilen faturalardır. İhracat e-fatura, standart e-faturalardan farklı olarak GİB’in belirlediği özel formatlara sahip olup, gümrük süreçlerinde kullanılabilir. İhracat faturası, tüm satış işlemlerinin kayıt altına alınmasını sağlayarak vergisel yükümlülüklerin yerine getirilmesine yardımcı olur. İhracat işlemlerinde e-fatura kullanımı, süreci hızlandırarak kağıt faturaların neden olduğu operasyonel yükü azaltır. Ayrıca süreçlerin daha güvenli şekilde tamamlanmasını sağlar.

Peki e-Fatura ihracat nasıl kesilir? Ayrıca e-arşiv ihracat faturası nasıl kesilir? Bu soruların cevabı; GİB’in belirlediği formatta fatura oluşturarak ve elektronik olarak beyan ederek.

İşletmelerin e-ihracat faturalarını oluşturup ihracat e-fatura portalı üzerinden iletirler. e-Fatura ihracat süreçlerinde, fatura düzenlerken alıcı bilgileri, ürün detayları ve ihracat bedeli eksiksiz olarak girilmelidir. Mikro ihracat faturası, 300 kg ve 15.000 Euro sınırlarını aşmayan gönderiler için kullanılır ve ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı) ile beyan edilir. e-İhracat faturasının hatasız oluşturulması, hem gümrük işlemlerinin sorunsuz tamamlanmasını hem de mali kayıtlarda doğruluğun sağlanmasını garanti eder.

e-İhracat faturası düzenlemenin belirli kuralları bulunur. Sistem entegrasyonu ile fatura düzenleme süreçleri kolaylaştırılabilir.

İhracat kayıtlı fatura, özellikle KDV iadesi talep edecek işletmeler için önemli bir belgedir. e-İhracat faturası keserken, alıcı bilgileri, ürün açıklamaları, teslimat detayları ve döviz kuru gibi bilgilerin eksiksiz olması gerekir. Yanlış veya eksik düzenlenen faturalar, gümrük işlemlerinde sorun yaşanmasına neden olabilir.
e-İhracat faturası düzenlerken dikkat etmeniz gerekenleri, yazının devamında tüm detaylarıyla paylaştık.

İhracatta, faturanın fiili ihraç tarihinden itibaren 7 gün içinde düzenlenmesi ve 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun (VUK) 219. maddesinde belirtildiği üzere 10 gün içerisinde kayda geçirilmesi gerekir. 

Gümrük beyannamesi önceki yılda verilmiş olsa da ihracata konu olan malın bir sonraki yılda ihraç edilmesi durumunda, ihracat bedeli, malın fiilen ihraç edildiği yılın geliri olarak kabul edilir ve beyan edilmesi gerekir. Belirlenen süre içinde beyanda bulunulmaması, cezai yaptırımlara yol açabilir. İşletmelerin vergi mükellefiyetleri kapsamında beyannamelerini düzenli olarak takip etmeleri ve zamanında bildirimde bulunmaları gerekir.

Yurt dışına yapılan e-İhracat ve mikro ihracat işlemlerinde, satışın yasal çerçevede gerçekleştirilmesi için e-Fatura, e-Arşiv Fatura veya Maliye Bakanlığı onaylı matbu fatura kesmelisiniz. Yıllık cironuz gereği e-fatura sistemine dahilseniz ihracat yaparken de e-fatura kesmelisiniz. e-Fatura sistemine dahil değilseniz matbu fatura kesebilirsiniz. 

e-İhracat faturası düzenlerken aşağıdaki bilgilerin eksiksiz yer alması zorunludur:
 

Not: KDV ve belirli durumlarda gümrükleme hizmet bedeli faturaya eklenmeyebilir. Eğer matbu olarak proforma fatura düzenlenmişse, resmi faturanın da aynı bilgileri içermesi gerekir.

Doğru ve eksiksiz bir fatura düzenlemek, e-İhracat sürecinin sorunsuz ilerlemesi açısından büyük önem taşır.

- Özel entegrasyon
- GİB Portal

Yasalara göre cirosuna bağlı olarak, ihracat işlemleri yapan bütün satıcıların e-İhracat faturası kesmesi gerekiyor. Türkiye’deki satış işlemlerinde e-fatura uygulamasına tabi olan tüm satıcıların ihracat işlemleri için de e-İhracat faturası kesmek zorunda.

E-fatura kullanıcısı olmayan ve elektronik olmayan ihracat faturası düzenlemek zorunda olan işletmelerin e-faturaya geçme zorunluluğu bulunmuyor. Bu satıcılar, ihracat işlemlerinde faturalarını geleneksel matbu formatta düzenleyebilirler. Sadece e-fatura sistemine kayıtlı olanların ihracat faturalarını, ihracat e-faturası olarak düzenlemeleri gerekiyor. Bununla birlikte e-İhracat faturası kesmek için, her halükarda e-fatura kullanıcısı olma zorunluluğu bulunuyor.

Peki ihracat işlemlerinde, fatura keserken hangi kur alınır? İhracat faturasında döviz kuru, fatura tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tarafından yayımlanan döviz alış kuru olarak belirlenir. 
 

Vergi, ihracatın fiilen gerçekleştiği, yani ihracata konu malın T.C. Gümrük Hattı'nı geçerek başka ülkeye veyahut serbest bölgeye ulaştığı tarihte doğar. Yurt dışı teslimlerinde, gümrük çıkış beyannamesinin kapanma tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru geçerlidir. Gümrük çıkış beyannamesindeki kur, bir önceki günün saat 15.30 itibarıyla kapanışı olacaktır.
 

e-İhracat faturalarında kullanılan döviz kuru, hem muhasebe kaydı açısından hem de vergi beyannamesinde doğru beyan edilmesi için önemlidir.

Bir e-ihracat faturasında zorunlu alanlar, geleneksel ihracat faturalarına benzer şekilde belirli bilgileri içermek zorundadır. Temel olarak, aşağıdaki bilgiler faturada yer almalıdır:

İhracat işlemlerinde e-Fatura ve e-İrsaliye kullanımı, işletmenizin e-İrsaliye sistemine kayıtlı olup olmamasına göre farklılık gösterir:​

Bu durumda, ihracat e-Faturası sevk irsaliyesi yerine geçebilir. Bunun için:​

Bir e-ihracat fatura örneği üzerinden, faturada olması gereken detaylara dair bilgimizi pekiştirelim. Bir ihracat e-fatura örneği, temel olarak şu unsurları içerir:

Paraşüt ile e-İhracat faturası kesmek çok kolay. Paraşüt’ün sunduğu e-ihracat paketleri sayesinde:

Eğer zaten Paraşüt üzerinden e-Fatura kullanıyorsanız, e-İhracat faturası göndermek için ekstra bir başvuru yapmanıza gerek yok. Sistemde doğrudan işlem gerçekleştirebilirsiniz.

Paraşüt ile hemen e-Fatura sistemine geçiş yaparak

e-İhracat faturalarının iptali için belirli kurallar uygulanır. e-Fatura sistemine dahil olan ihracat faturaları, yalnızca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından reddedildiğinde iptal edilebilir. Eğer ihracat e-Faturanızda bir hata yaptıysanız, faturayı doğrudan iptal etmek yerine, iade faturası keserek düzeltme yapmanız gerekir.

Matbu faturalar için iptal süreci daha farklıdır. Eğer ihracat işlemi tamamlanmadan önce bir hata fark edilirse, hatalı fatura noter onaylı bir iptal şerhi ile geri alınabilir. Ancak, ürünler gümrükten çıkmışsa, faturanın iptali mümkün değildir ve yalnızca düzeltme işlemi uygulanabilir.

e-İhracat yapabilmek için belirli teknik ve yasal gereklilikleri yerine getirmeniz gerekiyor.

Vergi mükellefi olmak: e-İhracat yapacak kişi veya işletmelerin vergi mükellefi olması gereklidir.
e-Fatura kullanıcısı olmak: Matbu ihracat faturası için değil ama e-İhracat faturası için e-Fatura ve e-Arşiv Fatura ve e-İhracat Faturası sistemlerine kayıtlı olmalısınız.
Mali Mühür veya e-İmza: Faturaların dijital ortamda düzenlenmesi ve yasal geçerlilik kazanması için mali mühür veya e-İmza gereklidir.
Gümrük Beyanı ve ETGB: Mikro ihracat kapsamında, Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı (ETGB) kullanılarak gümrükleme işlemleri yapılabilir.
Ödeme ve lojistik altyapısı: Yurt dışı ödemelerini almak için uluslararası ödeme sistemlerine kayıtlı olmalı ve lojistik süreçlerini planlamalısınız.

Hizmet ihracatı, bir işletmenin yurt dışındaki müşterilere sunduğu yazılım, danışmanlık, eğitim, tasarım gibi hizmetlerin ihracatıdır. e-Fatura hizmet ihracatı sürecinde, Türkiye’den yurtdışına verilen hizmetler, mal ihracatından farklı şekilde vergilendirilir.
 

Hizmet ihracatında KDV istisnası uygulanabilmesi için:

Bu kriterleri sağlayarak, e-Fatura hizmet ihracatı kapsamında KDV’siz fatura düzenleyebilirsiniz.

e-Fatura hizmet ihracatı sürecinde faturalar, mal ihracatından farklı olarak düzenlenir. Fatura keserken şu adımları takip etmelisiniz:
 

1. Fatura tipini “hizmet” olarak seçin: e-Fatura oluştururken, "Hizmet" türünü seçtiğinizden emin olun.

2. Alıcı bilgilerini girin: Yurt dışındaki müşterinizin adını ve adresini fatura üzerinde belirtin.
3. KDV durumunu belirleyin: Yukarıda belirtilen KDV istisnası şartlarını sağlıyorsanız, %0 KDV ile işlem yapabilirsiniz.
4. Döviz seçin: Faturayı döviz cinsinden oluşturmanız gerektiğinde, ihracat faturasında döviz kuru bilgilerini doğru girin.
5. Ödeme ve teslimat koşullarını girin: Eğer belirli bir sözleşme üzerinden hizmet sunuyorsanız, ödeme ve teslim koşullarını faturada belirtin.
 

Bu adımları takip ederek e-Fatura hizmet ihracatı sürecinizi yasal mevzuata uygun şekilde tamamlayabilirsiniz.

Elektronik Ticaret Gümrük Beyanı (ETGB), mikro ihracat yapan firmaların gümrük işlemlerini hızlandırmak için kullanılan dijital bir belgedir. ETGB almak için:
 

1. Yetkili kargo firmalarıyla çalışın: ETGB yalnızca PTT, DHL, UPS, FedEx ve TNT gibi yetkili kargo şirketleri aracılığıyla alınabilir.
2. Gerekli evrakı hazırlayın: ETGB için fatura, mali mühürlü e-İhracat faturası ve taşıma belgeleri gerekir.
3. Başvuruyu yapın: Kargo şirketi, gönderinizin GTİP kodu ve ürün detaylarını içeren ETGB başvurusunu sizin adınıza yapar.
4. Gümrük onayını bekleyin: Gümrük yetkilileri beyanınızı inceledikten sonra, onaylanan ETGB numarası tarafınıza iletilir.
5. Durumu e-Devlet üzerinden kontrol edin: Gönderinizin durumu ve ETGB bilgileri, e-Devlet üzerinden takip edilebilir.
 

Bu süreç, mikro ihracat yapan işletmelerin hızlı ve kolay bir şekilde yurtdışına satış yapmasını sağlar.

e-İhracat süreçlerinizi, başvuru ve belge toplama aşamasından satış yapma, e-ihracat faturası oluşturma ve yeni aksiyonları planlama aşamalarına kadar kolayca yönetebilmek ve mali müşavirinizle uyum içinde çalışabilmek için Paraşüt ön muhasebe programının avantajlarını kullanabilirsiniz.

Paraşüt’ü hiçbir ödeme yapmadan, kredi kartı bilgilerinizi girmeden 14 gün boyunca ücretsiz denemek için hemen tıklayın:

Yazımız ilginizi çektiyse aşağıda önerdiğimiz diğer blog yazılarımızda yer alan önemli bilgilerden de faydalanabilirsiniz.