İhracatta e-fatura ve e-arşiv kullanımı: 24 soru 24 cevap

Yurt dışındaki firmalar için hazırladığınız faturaları, ilgili ülkenin mevzuatına göre kesmelisiniz. Eğer ülke mevzuatına göre matbu fatura talep ediliyorsa e-faturanın kağıt çıktısını kaşe ya da damga ile vermelisiniz. Bugün birçok Avrupa ülkesi elektronik faturayı kabul ediyor. Bu ülkelere e-posta olarak gönderdiğiniz belgeler de genellikle kabul ediliyor.

Kur farkı da tıpkı e-fatura ayrıntıları gibi ilgili ülkenin mevzuatına göre belirleniyor.

Yıllık cironuz gereği e-fatura sistemine dahilseniz ihracat yaparken de e-fatura kesmelisiniz. e-Fatura sistemine dahil değilseniz matbu fatura kesmeye devam edebilirsiniz. Daha fazla bilgi edinmek için bir sonraki soru ve cevabı okuyabilirsiniz.

Hayır, ihracat faturası düzenlemeniz e-fatura ve diğer e-belgelere geçmeyi zorunlu kılmaz. Yalnızca e-fatura uygulamasına kayıtlıysanız ihracat faturalarınızı da ihracat e-faturası olarak düzenlemeniz gerekiyor.

Eğer e-fatura ve e-arşiv programı uygulamasına kayıtlı değilseniz ve düzenleyeceğiniz ihracat faturasının tutarı 10 bin TL ve üzerindeyse Gelir İdaresi Başkanlığı’nın GİB ücretsiz e-Belge Portalı üzerinden e-arşiv fatura düzenlemeniz gerekiyor.

e-Fatura ve e-arşiv kullanıcısı değilseniz düzenleyeceğiniz ihracat faturalarını, eğer tutarları 10 bin TL ve üzeriyse bir önceki cevapta bahsettiğimiz gibi e-belge portalı üzerinde e-arşiv fatura olarak düzenleyebilirsiniz.

e-Fatura kayıtlı kullanıcısıysanız 1 Ocak 2022 tarihinden sonra yurt dışına göndereceğiniz hizmet ihracı faturalarını e-arşiv olarak düzenlemelisiniz. Fakat alıcı serbest bölgede bulunan bir e-fatura kullanıcısı ise faturanız e-arşiv olamaz. Bu durumda e-fatura düzenlemelisiniz.

Fakat serbest bölge ihracat e-fatura düzenlerken ihracat e-faturası olarak değil temel/ticari fatura seçerek ilerlemeli, fatura tipini ise “istisna” olarak belirtmelisiniz.

İhracat e-fatura düzenlenmesi için ihracatın bir mal ihracatı olması ve fatura ekinde Gümrük Çıkış Beyannamesinin olması gerekir. Mikro ihracat uygulamasında fatura ekinde Gümrük Çıkış Beyannamesi yerine ETGB (Elektronik Ticaret Gümrük Beyannamesi) bulunur. 31 Aralık 2019’a dek bu kapsamdaki faturalar kullanıcı e-arşiv kullanıcısı ise e-arşiv olarak, değilse matbu fatura olarak düzenleniyor.

Ancak yeni tebliğe göre 1 Ocak 2022 itibarıyla e-fatura kullanıcılarına e-arşiv fatura kullanıcısı da olma zorunluluğu geldiği için bu tarihten sonra e-fatura kullanıcıları mikro ihracat kapsamında düzenledikleri faturaları e-arşiv fatura olarak düzenlemek zorunda.

Yalnızca kati ihracatlarınızın ve tax free olarak yaptığınız satışların faturalarının e-fatura olması gerekiyor. Diğer uluslararası ticaret şekilleri henüz bu sisteme sisteme dahil değil.

Faturada navlun ve sigortayı ayrı ayrı göstermek istiyorsanız ‘Insurance Value Amount' bölümüne sigorta bedelini, ‘Declared For Carriage Value Amount’ alanına navlun bedelini, ‘Free On Board Value Amount’ kısmına FOB değerini yazabilirsiniz.

Tax free olarak fatura düzenleyen her mükellefin e-faturaya geçme zorunluluğu bulunmuyor. Ancak e-Fatura portalını kullanan mükelleflerin, ihracat işlemleri ile tax free işlemlerinde e-fatura kesmesi gerekiyor. Matbu fatura düzenleyen şirketlerin ise süreçlerini aynı şekilde sürdürmesi gerek.

Hayır, zaten faturanın kendisi Gümrük Ticaret Bakanlığı'nda olacağı için ayrıca kağıt çıktı almanıza lüzum yok.

İhracat işlemlerinde henüz e-irsaliye kullanılamıyor.

Evet, ihracat e-faturalarında GTİP numarasının yazması gerekiyor.

(image: ihracat-efatura-kullanimi.webp Title: İhracat e-Fatura kullanımı)

Matbu faturada yaptığınız tüm işlemleri e-faturada da yapabilirsiniz. Bu konudaki kararı hukuki sözleşmelerine ve yetkilendirmelerinize göre kararı siz verebilirsiniz. Nasıl serbest veya yeminli mali müşavirlerden hizmet koşullarınızı belirleyerek hizmet alıyorsanız gümrük müşavirinden de özel hukuk sözleşmeleri ve sizin belirleyeceğiniz koşullara göre hizmet talebinde bulunabilirsiniz.

Dilerseniz gümrük müşaviri için özel bir yetki alanı belirleyebilir, yalnızca ilgili gümrük müşavirine fatura düzenleme ve kontrol etme yetkisi verebilirsiniz.

Mali mührü, dilediğiniz sayıda alabilirsiniz fakat sistemde aynı anda yalnızca bir kullanıcı olabilir. İkinci kullanıcı sisteme girdiğinde birinci kullanıcı devre dışı kalacaktır.

Faturanızda alıcıyı Gümrük Ticaret Bakanlığı olarak belirtmeniz yeterli.

Tek bir fatura birden fazla Gümrük Çıkış Beyannamesine konu olamaz fakat bir Gümrük Çıkış Beyannamesinin ekinde birden çok fatura olabilir.

İntaç tarihi bilgisine, web üzerinden yapacağınız VEDOP Sorgulama aracılığıyla ulaşabilirsiniz. Bu sorgulama, Ticaret Bakanlığı'nın resmi sitesinde yer almaktadır. VEDOP'un açılımı "Vergi Daireleri Tam Otomasyon Projesi" şeklindedir. Sistem ile vergi dairelerinde gerçekleştirilen işlemlerin online ortamda yapılabilmesine imkan tanınır. Bilgisayar, tablet veya akıllı telefondan erişimi mümkündür.

Gümrük Ticaret Bakanlığı’nın portalından bu sayıya ulaşabilirsiniz.

Hayır, çeki listesini e-fatura eki olarak göndermeniz gerekmiyor. Çeki listesi e-fatura ile doğrudan ilişkilenmiyor.

Seri numaraları ihracatçı firmanın kontrolündedir. Birden fazla gümrük firması ile çalışabilirsiniz.

Bu tamamen sizin isteğinize bağlıdır. Süreçlerinizi dilerseniz bir entegratörle dilerseniz tek başınıza portallar üzerinden yürütüp yönetebilirsiniz.

İhracat faturalarını iptal edebilirsiniz ancak iptal edilen faturayı beyannamede kullanamazsınız.

Elbette! Paraşüt'te nasıl ihracat e-faturası oluşturulacağını anlattığımız yazımıza göz atabilirsiniz. Henüz Paraşüt kullanıcısı değilseniz, hemen şimdi kredi kartı bilgilerine bile gerek duymadan aşağıdaki butona tıklayarak hesap oluşturabilir; Paraşüt'ü 14 gün ücretsiz deneyebilirsiniz.