Finansal öngörü nasıl hazırlanır?

Diğer yandan finansman arayışınız olmaması durumunda eğer öngörülerden vazgeçerseniz büyük hata etmiş olursunuz. İlk yazıda da belirtildiği gibi iş planı ve bu planın bir parçası olan finansal öngörüler sadece finansman arayışı sürecinde değil iş yaptığınız her zaman elinizin altında bulunması gereken rehberlerdir.

 

Finansal Tablolar (Öngörüler) nelerdir?

1. Gelir Tablosu
2. Nakit Akım Tablosu
3. Bilançolar
4. Öngörülerin temelini oluşturan varsayımların açıklanması.

Bu öngörülerin detaylarına geçmeden önce aşağıdaki blog yazılarımıza göz atmak isteyebilirsiniz:

Finansal Plan Hazırlarken Nelere Dikkat Etmelisiniz?

Öngörüler genellikle 3 yıllık periyot için hazırlanır. Yeni kurulan işlerde bu tablolar hazırlanırken en önemli konu gerçekleştirilebilirliğin yüksek olmasıdır. Girişimcilik deneyiminizin doğru başlaması ve finansman arayışınızda elinizin güçlü olması için öngörülerinizin sağlam olması gerekir.

 

Yatırımcı neden 3 yıllık bir öngörüye ihtiyaç duyar?

 

Finansal tablolara nereden başlamalı?

Doğru ve sağlam bir iş planı iyi düşünülmüş ve üzerinden geçilmiş gelir tablosu ile başlar. O yüzden Gelir Tablosu ile başlamalı, buna bağlı nakit akışınızı göstermeli ve daha sonra şirket değerlemenizi gösteren bilançoları hazırlamalısınız. 

 

Gelir Tablosu

İlk olarak gelir modelinizi belirlemelisiniz. Bu aşamada şu sorulara yanıt vermelisiniz:

Sonrasında üretim düzeylerinizi, doğrudan üretim masraflarınızı ve genel giderlerinizi belirlemelisiniz. İlk üç yıllık gelir ve giderlerinizi aylık olarak göstermelisiniz. Sektöre göre değişiklik göstermekle birlikte giderlerinizi gösterirken aşağıdaki kalemleri kullanabilirsiniz:

Giderlerinizi sabit giderler ve değişken giderler olarak ayırabilirsiniz.

Gider tablonuzu hazırlarken bunlardan herhangi birini atlamamaya özen gösterin.

 

Nakit Akımı Tablosu

Nakit akım tablosunda bir işletmeye giriş çıkış yapan nakit akışını takip edebilirsiniz. Bu tabloda ilgili dönemde işletmenin nakit giriş/çıkışını, kaynakları ve kullanım yerlerini kullanılış zamanına göre görebilirsiniz. Böylece belirli dönemlere göre finansman ihtiyacını ve nerelerde müdahale edilmesi gerektiğini görebilirsiniz.

 

Bilanço

İşletmenizin belirli bir tarihte sahip olduğu varlıkları (aktif) ile bu varlıkların kaynağını oluşturan üçüncü kişilerin alacak haklarını (borçlar) ve işletme sahibi/ortaklarının haklarını (öz kaynaklar/pasif) gösteren finansal durum tablosudur.

Varlıklar tarafı tablonun "aktif" tarafını oluştururken, borçlar ve öz kaynaklardan oluşan taraf ise "pasif" tarafını oluşturur. Bilançolar belirli bir dönemin dökümüdür. 

 

Peki, nasıl olacak da tahminde bulunacaksınız?

Bu tabloları sunduğunuz kişiler elbette bu tabloların tamamen statik ve mükemmeli yansıtan tablolar olduğunu düşünmüyorlar. Bir işe başlarken hazırlanan finansal tabloların esas amacı girdiğiniz iş hakkında ne kadar veri toplayabildiğinizi, bu veriyi planlarınız çerçevesinde nasıl işleyebildiğinizi ve gerçekçi bir plana dökebildiğinizi göstermektir. Farazi konuşmuyor muyuz, nasıl olacak da tahminde bulunacağım derseniz üç ihtimal var:

Son olarak "Finansal Plan Hazırlarken Nelere Dikkat Etmelisiniz?" yazımıza göz atabilir ve bazı noktaları kaçırma riskinin önüne geçebilirsiniz.

Bu yazı hazırlanırken Deloitte'un Başarılı bir iş planı hazırlama kılavuzu'ndan yararlanılmıştır.